申報綜合所得稅時，無論是單身上班族、育有子女的家庭、還是高收入族群，都關心如何合法節稅、減輕稅負。本文將整理10種實用節稅方式，並針對三種常見族群提供建議，讓你報稅更有策略、精打細算不漏稅。
一般人如何節稅？10種常見節稅方法
1. 勞退自提6%
受薪族可選擇每月自提薪資6%至勞退帳戶，該金額不列入薪資所得，可有效減稅。
2. 扶養親屬免稅額
申報符合資格的父母、子女等，可獲得額外免稅額（70歲以下為9.7萬，70歲以上為14.5萬）。
3. 列舉與特別扣除額應用
可列舉房租、保險費、學費、長照支出等，降低課稅所得。
4. 股利所得節稅策略
選擇合併計稅或分離課稅兩種方式，依自身所得級距選擇最有利申報方法。
5. 避免單筆股利超過2萬
單筆現金股利超過2萬會被課徵補充保費，建議分批領股利以節省支出。
6. 信用卡繳稅賺回饋
多家銀行提供繳稅信用卡回饋方案，可有效回收部分稅負。
7. 夫妻分開報稅可能更省
若雙方所得級距差異大，可試算合併與分開報稅方案，擇優選擇。
8. 海外收入免稅額與節稅
海外所得未達100萬元免申報，超過者享有750萬的免稅額，稅率為20%。
9. 斜槓收入享18萬免稅額
演講、寫作等「執行業務所得」有18萬免稅額可使用。
10. 開公司可列成本節稅
可將交通費、網路費、油錢、辦公設備等列為公司支出，有效降低課稅所得。
三大族群節稅建議
單身族如何節稅？
- 低所得可完全免稅（總額低於44.6萬）。
- 多利用伙食費免稅額與列舉扣除額減稅。
高所得者節稅方式？
- 善用股利分離課稅與海外收入免稅額。
- 可考慮成立公司，降低個人綜所稅負擔。
- 多利用醫療、教育、保險與捐贈等列舉扣除額。
退休族如何節稅？
- 勞保給付全額免稅。
- 勞退依金額與年資計算是否課稅。
- 可由子女列為被扶養人，提升整體免稅額度。
結語：合法節稅關鍵在於規劃與理解稅法
不同族群適用不同的節稅策略，從善用法定扣除額到設立公司降低稅負，關鍵在於根據個人情況合理申報、適當配置，方能達到最佳節稅效果。